O universo contábil brasileiro passou por uma de suas maiores transformações com a consolidação da EFD-Reinf (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais). A obrigação acessória fiscal que substituiu gradativamente a DIRF exige que todas as empresas declarem as contratações e pagamentos a prestadores de serviços de forma minuciosa.
Para o setor financeiro das empresas, a Reinf trouxe um grande desafio de TI: o envio de dados deve ser quase em tempo real. Como o coração da escrituração da Reinf é composto pelas retenções federais (IRRF, PIS, COFINS, CSLL) descritas no XML das Notas Fiscais de Serviços (NFS-e), ter acesso rápido a esses arquivos é essencial.
Neste artigo, explicamos o funcionamento da EFD-Reinf e por que a recepção automatizada de NFS-e é a chave para evitar autuações fiscais automáticas.
O que é a EFD-Reinf?
A EFD-Reinf é um dos módulos do SPED que reúne informações relativas às retenções na fonte de impostos incidentes sobre pagamentos diversos feitos a pessoas físicas e jurídicas (sem vínculo empregatício).
Se a sua empresa contrata qualquer serviço de limpeza, segurança, manutenção de software ou consultoria que contenha retenção na fonte de impostos federais, você é obrigado a preencher e transmitir a EFD-Reinf mensalmente.
A série de eventos R-4000 e a NFS-e
A partir do layout da série R-4000 (retenções de IR, PIS, COFINS e CSLL), as informações de contratações de serviços de terceiros devem ser enviadas por meio de eventos XML específicos para o webservice da Receita Federal:
- Cruzamento Automático: A Receita cruza as informações do evento R-4020 enviado por você com a NFS-e emitida pelo fornecedor. Se houver divergência entre o valor de retenção escriturado no SPED e o que consta no XML municipal original, a escrituração cai em malha fiscal digital gerando intimação automática.
O risco fiscal de escriturar pelo PDF (DANFE)
Lançar as notas fiscais de serviço baseando-se apenas em PDFs recebidos por e-mail é um erro grave. Além de o PDF não ter validade legal para fiscalizações de SPED, erros de digitação de centavos no valor do IRRF ou das contribuições CSRF geram inconsistências entre a Reinf do tomador e a do prestador, travando as certidões negativas de débito (CND) da sua empresa.
Como a captura automática protege a sua Reinf?
O Flow Fiscal é projetado para atuar como o integrador do seu setor contábil. Ao capturar eletronicamente todas as NFS-e tomadas (serviços contratados) direto dowebservice municipal ou nacional, o sistema disponibiliza o XML oficial de forma imediata. O seu sistema de contabilidade lê o arquivo diretamente, preenche o evento R-4020 de forma automática com as tags originais da nota e envia à Receita Federal sem nenhuma redigitação manual.
Evite Multas na EFD-Reinf
Simplifique a entrega da Reinf. Capture e cruze todas as NFS-e recebidas contra seu CNPJ automaticamente.
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